营业税金及附加-利润表里的税金及附加公式

一般纳税人企业收入主税种是增值税，不缴纳营业税，附加税要缴纳，

主要还是看你们公司是哪个地区的，地区不同缴纳的附加税不同。

城市建设维护费7必须缴纳

教育费附加3必须缴纳

地方教育费1、2地区不同规定不同，好多地区可以不用缴纳此税种。

计提城建税、教育费附加、营业税

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金城建税

应交税金营业税

其他应交款教育费附加

等下月交完税时：

借：应交税金城建税

应交税金营业税

其他应交款教育费附加

贷银行存款

物流企业的营业税金及附加主要包括营业税、城市维护建设税和教育费附加等。营业税是以企业营业收入为课税对象的一个税种。物流企业应缴纳的营业税可以计算为：应缴营业税一营业收入x适用营业税率。城市维护建设税是根据应缴纳的营业税税金总额，按照税法规定的税率计算缴纳的一种地方税。

计算方法为：应缴纳城建税一营业税金总额×适用城建税税率。教育费附加也是根据缴纳营业税税金总额，按规定比例计算缴纳的一种地方附加费。计算方法为：应缴纳教育费附加一营业税金总额×适用教育费附加费率。

借：营业税金及附加

贷应交税金城建税其他应交款教育附加借：本年利润贷：营业税金及附加这个营业税金及附加只填写城建税和教育费附加的合计数

你可以看你凭证是否已过账，如果过账了凭证没有问题的话，那你有可能是手工结转的损益凭证，对于公式没有问题，代表取的是本期的损益类实际发生额，但是它取出数据的前提是需要用金蝶系统的结转损益功能自动结转损益凭证才能在报表里显示。

解决办法一删除手工结转凭证，用系统中结转损益自动去生成凭证。