融资知识-融资知识点

一、股票发行上市不仅要符合相关规定，还应该履行一定的程序。根据《公司法》、《证券法》等有关规定，企业公开发行股票应该遵循以下程序：

（1）改制和设立：拟定改制重组方案，聘请中介机构对拟改制的资产进行审计、评估、签署发起人协议和起草公司章程等文件，设置公司内部组织机构，设立股份。

（2）上市辅导：企业聘请辅导机构对其进行尽职调查、问题诊断、专业培训和业务指导，学习上市公司必备知识，完善组织结构和内部管理，规范企业行为，明确业务发展目标和募集资金投向，对照发行上市条件对存在的问题进行整改，准备首次公开发行申请文件。

（3）申请文件的申报与审核：企业和所聘请的中介机构，按照证监会的要求制作申请文件，保荐机构向证监会推荐并申报申请文件，证监会对申请文件进行初审，提交股票发行审核委员会审核。预审员预审后在30天内提出反馈意见，根据证监会的反馈意见修改相关材料或出具补充文件。上发审会出席发审会的7名委员中的5名同意即为核准通过。

（4）发行与上市：发行申请经股票发行审核委员会审核通过后，证监会进行核准，企业在报刊上刊登招股说明书摘要及发行公告，公开发行股票，提交上市申请，办理股份的托管与登记，挂牌上市。

二、发行上市涉及的主要中介机构及其职责如下：

（1）保荐机构。保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票前，应当按照证监会的规定对发行人进行辅导。保荐机构负责证券发行的主承销工作，依法对公开发行募集文件进行核查，向证监会出具保荐意见。保荐机构应当尽职推荐发行人证券发行上市，在发行人证券上市后，保荐机构应当持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露义务。

（2）律师。企业股票公开发行上市必须依法聘请律师事务所担任法律顾问。律师主要对股票发行与上市的各种文件的合法性进行判断，并对有关发行上市涉及的法律问题出具法律意见。

（3）会计师。股票发行的审计工作必须由具有证券从业资格的会计师事务所承担。该会计师事务所对企业的账目进行检查与审验，工作主要包括审计、验资、盈利预测等，同时也为其提供财务咨询和会计服务。

（4）资产评估师。企业在股票发行之前往往需要对公司的资产进行评估。这一工作通常是由具有证券从业资格的资产评估机构承担，资产评估具有严格的程序，整个过程一般包括申请立项、资产清查、评定估算和出具评估报告。

三、根据有关规定，企业自改制到发行上市需要承担一定的费用，其费用项目及收费标准具体如下：

（仅供参考）

费用名称——收费标准

改制费用——参照行业标准由双方协商确定

保荐、辅导费用——参照行业标准由双方协商确定

承销费用——承销金额15％－3％

会计师费用——参照行业标准由双方协商确定

律师费用——参照行业标准由双方协商确定

评估费用——参照行业标准由双方协商确定

审核费用

上网发行费用

上市初费——3万元

股票登记费

信息披露费

印刷费

其他

这套东西不怎么详细，上市是一个系统工程，如果要学习，只需要在百度上搜索“上市辅导”即可，相关法律有太多太多了，主要法律为《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》《首次公开发行股票辅导工作办法》《证券发行并上市审核手册》《上市公司股东大会规则》等等等等……

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