什么是规模经济-规模经济和规模不经济的含义

规模经济是纵向上的，针对的是同一行业甚至同一个企业

范围经济更偏向横向比较，针对的是相关行业领域，肯定是不同企业之间的

就拿企业间的兼并联合来讲，要是一家造纸厂兼并了另一家因为经营不善濒临破产的造纸厂，这是规模经济要是兼并对象是一家印刷厂，这就是范围经济。

规模经济又称“规模利益”。规模指的是生产的批量，具体有两种情况，一种是生产设备条件不变，即生产能力不变情况下的生产批量变化，另一种是生产设备条件即生产能力变化时的生产批量变化。规模经济概念中的规模指的是后者，即伴随着生产能力扩大而出现的生产批量的扩大，而经济则合有节省、效益、好处的意思。

按照权威性的包括拉夫经济学辞典的解释，规模经济指的是给定技术的条件下指没有技术变化，对于某一产品无论是单一产品还是复合产品，如果在某些产量范围内平均成本是下降或上升的话，我们就认为存在着规模经济或不经济。具体表现为“长期平均成本曲线”向下倾斜，从这种意义上说，长期平均成本曲线便是规模曲线，长期平均成本曲线上的最低点就是“最小最佳规模以下简称MOS”。上述定义具有普遍性，银行业规模经济便由此引伸而来。

经济签证管理细则

1．目的

加强开发项目现场签证管理，合理控制资金支出降低成本，提高公司经济效益。

2．范围

工程签证的范围：工程签证是本公司和施工单位为处理开发现场发生的经济活动所签定的经济文件。

3．职责

31工程部负责现场签证

4．内容

4．1经济签证的范围及内容

4．1．1经济签证的范围

a经济签证是本公司和施工单位为处理开发现场发生的建筑工程承包合同以外的经济活动所签订的经济文件。

b对于开发项目有较大的变更（结构方案变更、建筑标准提高、功能改变、增国层次数和增加面积等），需要报原项目审批单位（发照单位）重新审批，由此而产生的经济活动，不属于现场经营管理范围。

4．1．2经济签证的具体内容

A、预算内

a因设计变更所引起的增减费用；

b隐蔽工程中的基础分项；

c建设单位供应的材料，因规格材质不符合要求而发生代用、调换、试化验、加工等费用；

d凡预算及费用标准内没有包括，而施工中必须采用的技术措施费用（其技术措施应经施工单位、设计单位同意）；

e非施工单位责任造成的返修、加固的拆除工程费用；

f定额未能包括的有特殊措施的冬、雨季施工增加费用；

g由于施工单位的原因，要求日夜连续施工而发生的夜间施工增加费；

h其他属于施工单位、设计单位的原因而发生的费用。

B、预算外

a由于施工单位、设计单位的原因，造成的停、误工损失费用；

b材料差价；

c其他应有施工单位负担的费用，如按施工单位要求的抢工损失费等。

C、分包工程

a楼房拆除、土石方挖运工程；

塑钢（铝合金）门窗工程；

防水工程；

已交付使用的项目维修、改造等相关内容；

4．2经济签证管理的分工、程序及要求

4．2．1分工职责

每项200元以内零星签证包括零星用工，在发生前一日工程部需通知项目部，工程部三日内独立完成签证后报项目部备案；

每项200元以上签证，由分公司工程部、项目部、监理公司共同办理；超过元以上签证必须由分管领导签字；

超过元以上签证项目部事先必须经分管领导批准后方可施工，内容包括设计变更、施工方案、施工措施增加费用、临时设施增补项目及其他合同施工范围外追加内容；临时设施增补项目含施工围墙、围挡防护、敷设临时用电、用水线路、临时道路场地硬化等；该部分工程量大、造价高的签证需总经理签署；

基础隐蔽工程、土石方工程、防水等分包工程，工程部必须派两人与监理公司参加测量；若遇需现场勘测的签证，工程部需提前一日向项目部提出计划，由项目部派人参与共同测量；

施工过程中若遇特殊紧急情况如抢险救灾，隐蔽工程项目部可独立测量，该项工程完成后，一日内与项目部共同办理签证；

工程签证单需经监理、工程部、项目部三方经办人及部门经理签字认可方有效。

4．2．2程序及要求

工程签证自施工队伍进场起按顺序严格编号；工程签证单要求规格化（A4纸型），零星用工或金额用大写表示，涂改无效，样式见附件；

工程签证单由施工单位填报，栏目清楚，内容完整，数据准确，签证单应加盖施工单位公章；若经工程部、项目部、监理公司审核后，总值差额大于5，我公司将对施工单位双倍罚款；总值差额大于10，此项工程签证拒签，按作废处理；

工程签证现场勘察由工程部主持，对于约定勘察的时间，均须严格执行，工程签证必须一事一签，随发生随签；需测量的工程签证，施工单位提出测量计划，工程部组织测量，共同测量完成后，施工单位两日内申报签证，监理公司、工程部、项目部各二日内签办完毕；若施工单位两日内未申报签证，此项签证给予作废；监理公司、工程部、项目部未按时办理完成，公司将给予通报批评或罚款。

隐蔽工程签证，施工单位在隐蔽前两日提出测量计划报工程部，工程部在工程隐蔽前组织测量；若施工单位未及时提出测量计划，或工程部未及时组织测量，隐蔽工程无法测量，此项签证拒签。结算时按图纸及规范规定之最小值执行。

对于设计变更，需由原设计人员（或工程部）变更认可例基础超深变更，否则不予办理工程签证。

已交付使用的项目维修、改造等零星工程项目部办理施工单位进场通知单并明确工作内容超出进场通知单的工作内容不予办理工程签证；

工程签证单应一式四份，项目部、监理公司、工程部、施工单位各一份丢失不补；

本管理规定做为施工合同的附件项目部必须对施工单位宣讲明确；若项目部未与施工单位宣讲明确，而造成签证违反该规定，公司将对该项目经理通报批评或罚款。

学术界对于商业银行规模经济问题的争论一直都非常激烈。关于商业银行规模经济的存在性、影响商业银行规模经济的因素等问题从来没有形成比较一致的看法。一些学者研究表明商业银行不存在规模经济而另一些学者则认为商业银行存在规模经济因而在学术界商业银行的规模经济问题就成了一个谜团。

一、文献综述

20世纪60、70年代以来西方经济学家对银行规模经济问题做了多方面的研究但是对于规模经济的存在性以及规模经济点的问题从来没有形成一致的看法。

首先关于商业银行规模经济的存在性问题学术界看法不一。大部分学者认为商业银行存在规模经济现象研究的重点应该是规模经济点。有的学者认为规模经济在商业银行这个特殊的组织中根本不存在。和研究表明大部分英国商业银行不存在规模经济现象。和发现爱尔兰商业银行不存在规模经济和范围经济。

其次虽然大部分学者认为规模经济现象在商业银行中存在但是对于规模经济点的确定却有着很大的分歧。、和认为全美国中小型金融机构中总资产超过1亿美元的银行存在规模不经济或者规模经济不明显。和发现对于单银行制的银行控股公司其规模经济的上限为42亿美元超过这个界限就会出现规模不经济。、Ray和认为总资产超过60亿美元的银行随着规模的扩大银行效率逐渐下降。对英国银行业的研究表明规模较小的银行具有较高的规模经济性总资产规模在50亿英镑以上的银行出现了规模不经济。

另外对不同国家和地区商业银行规模经济进行研究得到的结论也不一致。对美国商业银行来说一般的文献包括、等都倾向于认为总体上商业银行的平均成本曲线比较平坦中小型商业银行存在规模经济而大型商业银行一般表现为规模报酬不变或者规模不经济。然而与美国的经典研究不同对欧洲的研究文献来说包括、等一般都认为欧洲商业银行的平均成本曲线呈比较平坦的U型存在规模经济。

在我国虽然研究商业银行规模经济的文献只是在近几年才开始出现数量不是很多但是争论却非常强烈对于我国商业银行规模经济问题从来没有达成一致意见。

赵旭运用数据包络分析法DEA进行实证分析后指出国有银行相对于外国银行而言有效的经济规模比实际规模要小。王振山分析了银行规模与商业银行运行效率的关系指出我国现有商业银行在规模效率方面由于规模过小或规模过大导致的规模不经济同时存在制约我国商业银行规模效率的主要因素是银行技术。王聪、邹朋飞利用利润函数检验了我国银行业的规模经济问题发现大部分商业银行规模不经济规模不经济的程度与银行的资产规模呈正相关关系。

大部分研究包括徐传堪、刘彪文、于良春和高波、杜莉和王锋、刘宗华等对我国商业银行进行了分类指出四大国有银行表现为规模不经济而股份制银行则具有规模经济的特征。

尽管对于商业银行规模经济的争论还在继续经济学家们利用经济计量方法也没有给商业银行规模经济特性做出准确的定论但在现实中基于追求规模经济为根本动因的商业银行的并购扩张却在如火如荼地进行。理论研究结果的争论理论与现实经济活动的背离使得规模经济问题成为了一个谜。

二、规模经济之谜的解释理论再阐释

对于规模经济之谜许多学者进行了有益的探讨。和认为大银行和小银行有不同的成本方程和成本参数利用同一参数有可能分不出各商业银行规模经济状态的差异。后来许多学者克服了这个困难利用非参数法进行研究仍然没有得到统一的结论。、分析了商业银行规模效率不同的原因认为效率概念、衡量方法技术以及银行市场、银行监管的差异造成了现实研究成果的不一致。还有人认为不同的规模效率衡量模型是产生规模经济之谜的原因。但是即使使用同一方法进行研究得出的结论还是不相同。

所以我们必须从更深入的层次考察这个问题。众所周知商业银行是承担风险、经营风险的中介组织因此考察商业银行的规模经济必须从商业银行的风险特性入手而不能仅仅局限于投入产出、成本以及规模因素。

一风险与规模经济

商业银行风险管理的特性决定了风险在商业银行行为中的重要性但是大多数关于商业银行规模经济的讨论只注意到了投入产出要素而忽略了风险因素。而且以往研究银行规模经济时一般都要假定金融机构经营行为是风险中性的但深入的研究表明银行并不是风险中性的。这种被忽略的风险因素或许恰巧能够揭示商业银行规模经济之谜。

众所周知随着商业银行规模的扩大商业银行资产多样化的程度随之增加这些多样化的资产使得商业银行风险分散化从而从整体上降低了商业银行风险管理的边际成本。风险管理成本的降低一方面减少了商业银行的经营管理成本另一方面使有限的资源从风险管理领域中转移出来转向更高收益的资产提高了商业银行的收益。这样随着商业银行规模的扩张商业银行平均成本不断降低收益不断提高逐渐出现了规模经济的特征。

然而风险管理成本降低带来的好处不是无止境的。规模扩张带来的风险管理边际成本的降低往往会诱使商业银行主动去承担更大的风险利用低风险成本的优势主动降低资产质量以提高银行整体的预期收益。随着低质量资产在商业银行总资产中比重的增加商业银行面临的风险加大风险管理的成本增加这些风险管理的额外成本将最终降低商业银行的规模经济性。

因此商业银行的规模经济性往往取决于商业银行的风险偏好即风险管理资源耗费与风险管理成本节约之间的衡量而规模经济点正是风险管理收益和成本相抵的平衡点。可见衡量商业银行规模经济时不仅要考察投入产出关系而且要考察风险因素这一非常重要的方面。

二资本与规模经济

资本作为衡量和控制风险的一个重要变量与商业银行规模经济密切相关。研究资本在规模经济中的作用必须从分析资本的基本功能入手。一般来说商业银行资本的主要功能有1风险缓冲2资金来源3信号传递。

1资本的风险缓冲功能与规模经济。银行资本在银行经营中起着缓冲银行风险的功能即缓冲器功能。银行的资本水平与抵御不可预料的损失和避免清偿力不足具有直接关系。随着银行规模的扩大一方面银行资产多样化使得银行面临的风险减小同时银行综合风险管理的实施使得大银行抵御风险的能力不断加大资本需求量大大减少从而降低了银行风险管理成本①另一方面随着银行资产规模的扩大银行在资本市场上快速筹措资金的能力大大加强使得大银行在面对紧急资金需求的时候很容易以较低成本获得资金帮助从而大大降低了挤兑风险与风险管理成本。

2资本的资金来源功能与规模经济。银行资本的资金来源功能表现在两个方面一方面是对总的经营基础投入资本另一方面是提供无固定融资成本的资金。随着商业银行资产规模的扩大、资产组合能力和资金筹措能力的提高资本金作为营运资金来源的功能越来越小从而为大型商业银行节省了更多的资本。资本金的相对减少债务的相对增加在一定程度上降低了资金成本使其显现出规模经济的特性。当然这种规模经济特性是有一定限度的。

随着负债的增加债务持有人所承担的风险加大所要求的收益率提高在一定程度上抵消了依靠债务取得资金的好处。因此从资金成本上来看商业银行的规模经济特性是有一定范围的。

3资本的信号传递功能与规模经济。一个银行的生存和发展在很大程度上取决于社会公众对它的信心而资本在维护公众信心方面起着重要的作用。从某种意义上讲资本规模作为令人信服的信号传递着商业银行风险承担和经营管理的状况。在资本市场上资本充足率作为银行控制风险能力的信号影响着银行从外部筹集资金的成本。随着资本规模的扩大银行对外筹资成本会逐渐降低。此外资本规模还作为银行稳健合规经营的信号传递给监管机构监管机构根据银行资本充足性来确定对该银行的监管力度较高的资本充足率会给银行带来较低的外部监管成本。

总之资本及其充足状况与银行规模经济特性存在着密切的联系忽略资本因素考察银行的规模经济特性是不全面的传统方法只考虑投入产出因素的规模经济度量方法得出的结论不符合现实情况存在争论在所难免。

三资产质量与规模经济

和在探讨金融机构效率差异的时候特别强调产出质量对效率的影响“理论上比较一家银行与另一家银行的效率应该在提供相同产出质量的银行之间进行……产出质量表现为贷款质量、担保类型、信息透明度、偿还计划等的未观测差异可能会导致效率差异被错误估计。”②随后的研究一些学者和、开始使用不良贷款等变量来控制银行的产出质量。结果显示银行风险状况对规模经济有显著影响。问题贷款减少商业银行规模经济状况将得到明显改善。

特别地如果不良贷款与贷款损失是外生的那么在探讨金融机构效率差异的时候必须加以考虑。我国商业银行尤其是国有商业银行资产质量差、不良贷款偏高的现实很大一部分是由政策因素等外生因素引起的所以在衡量银行规模效率的时候必须加以控制。

可见风险、资本以及资产质量等因素在很大程度上影响着商业银行的成本和收益是决定规模经济水平的重要变量。相同的风险水平、资本充足状况以及资产质量产出质量可以将金融机构间效率的衡量放在同一平台上避免偏差的出现和效率的错误估计。对风险、资本等因素的忽视可能正是规模经济争论的根源其对规模经济的解释非常重要。

三、商业银行规模经济模型一个修正的理论框架

鉴于风险和资本因素对商业银行规模经济特性的重要影响笔者认为在研究商业银行规模经济问题时有必要将这两个重要因素加入计量方程中。

尤其在我国将资本和风险因素引入商业银行规模经济计量模型中具有很强的理论和现实基础。首先从理论上来说风险和资本通过各种渠道影响着商业银行的成本、收益以及银行的经营效率其次从我国银行的现实状况来看我国金融体制不健全银行不良资产比重过大银行面临着风险集中、资本金充足率较低的困境风险和资本因素对银行的行为产生着重要的影响。本文以商业银行不良贷款比率作为银行风险指标以商业银行资本充足率作为银行资本因素的代表同时考虑风险和资本状况对规模经济的影响。

结合商业银行规模经济效率度量的基本方法和指标在充分考虑资本、风险以及资产质量因素的基础上本文提出了衡量商业银行规模经济的理论框架体。

商业银行的战略空间、操作运营以及内外部环境共同决定了商业银行的规模经济效率同时衡量规模经济效率所用的技术方法不同也会得出不同的结论。企业战略是企业为了永续经营所做的筹划和谋略是企业希望主动把握自己命运的一种主观努力。商业银行的战略空间是银行为谋求自己的长久发展和实现自己的战略目标对自身经营的一种谋划和选择。不同的战略选择如风险偏好的选择会影响银行的行为进而影响商业银行的经营绩效。基本指标本文以商业银行不良贷款比率作为银行风险指标银行不良贷款比率越高风险越大。

规模经济理论对操作运营因素的考虑最为充分包括投入数量、要素价格、成本收益等各个方面。但是需要引起重视的是在进行实证分析的时候常常需要把这些变量放在同一个比较平台上。例如在运用银行资产规模时既要考虑绝对数值又要考虑资产质量这就要求在利用资产规模作为解释变量时要对其进行修正。同时需要将资本因素作为重要的解释变量本文以商业银行资本充足率作为银行资本因素的指标。资本充足率是一个相对比率指标可以去除银行规模的影响较好地反映银行资本对绩效的影响。

内外部环境通过影响战略选择进而影响银行的经营行为最终影响到银行的经营绩效。效率概念的差异以及衡量方法的差异是产生规模经济度量数值差异的重要原因。但是即使使用同一方法进行研究得出的结论也可能不同。可见效率概念的差异以及衡量方法的差异不会是规模经济之谜的最终解释。